Vous mettez de l’argent de côté pour votre pension et vous profitez d’une réduction d’impôts. Mais que se passe-t-il lorsque vous récupérez cette épargne ? Quel montant sera taxé et à quel moment ?
Dans cet article, on vous explique le fonctionnement de l’épargne-pension en Belgique : les taxes à payer, les montants maximums pour 2026, les erreurs à éviter et les solutions pour profiter au mieux de votre avantage fiscal.
Ce qu’il faut retenir
- En 2026, vous pouvez verser jusqu’à 1 050 € (ou 1 350 €) par an en épargne-pension
- Réduction d’impôt immédiate de 30 % (315 €/an) ou 25 % (337,50 €/an) selon le plafond choisi
- À 60 ans : taxation de sortie de seulement 8 % sur le capital constitué
- Après 60 ans, les versements continuent à générer un avantage fiscal de 30 % SANS taxe à la sortie
- Retrait anticipé = pénalité de 33 % minimum, à éviter absolument
- Indépendants : la PLCI et l’EIP offrent des avantages encore plus importants
L’épargne-pension en Belgique : comment ça fonctionne ?
La pension versée par l’État ne suffit pas toujours pour garder le même niveau de vie une fois à la retraite. L’épargne-pension permet donc de mettre de l’argent de côté, petit à petit, pour compléter vos futurs revenus.
Concrètement, vous versez chaque année un montant sur un contrat auprès d’une banque ou d’un assureur. En échange :
- vous bénéficiez chaque année d’une réduction d’impôt ;
- votre argent peut rapporter au fil du temps ;
- une taxe est généralement prélevée à l’âge de 60 ans ;
- après 60 ans, vous pouvez encore profiter de la réduction d’impôt sans payer une nouvelle taxe à la fin du contrat.
L’épargne-pension permet donc de préparer votre retraite tout en payant moins d’impôts. Voyons maintenant comment en profiter au mieux.
Combien pouvez-vous verser en 2026 ?
En 2026, vous pouvez choisir entre deux montants pour votre épargne-pension.
Le plafond de base : jusqu’à 1 050 €
Vous pouvez verser jusqu’à 1 050 € par an. Vous profitez alors d’une réduction d’impôt de 30 %.
En versant le montant maximum de 1 050 €, vous payez donc 315 € d’impôts en moins.
Le plafond majoré : jusqu’à 1 350 €
Vous pouvez également verser entre 1 051 € et 1 350 € par an. Dans ce cas, votre réduction d’impôt passe à 25 %.
En versant le montant maximum de 1 350 €, vous pouvez économiser jusqu’à 337,50 € d’impôts.
Attention : verser entre 1 051 € et environ 1 260 € est moins intéressant que de rester à 1 050 €. Vous versez davantage, mais votre réduction d’impôt peut être moins élevée.
Le conseil de Dédale : versez soit 1 050 €, soit au moins 1 260 € si vous souhaitez choisir le plafond majoré.
Pour dépasser 1 050 €, vous devez en faire la demande auprès de votre banque ou de votre assureur. Sans demande de votre part, le plafond de 1 050 € s’applique automatiquement.
Contactez Dédale Assurances pour vérifier le montant prévu dans votre contrat.
Que payez-vous lorsque vous récupérez votre épargne-pension ?
Une taxe de 8 % est généralement prélevée à 60 ans
À votre 60e anniversaire, l’État prélève généralement une taxe unique de 8 % sur l’argent accumulé dans votre épargne-pension.
Vous ne devez effectuer aucune démarche : votre banque ou votre assureur prélève directement cette taxe.
Prenons un exemple simple. Vous avez versé 1 050 € par an pendant 30 ans et votre épargne atteint environ 45 000 €.
La taxe de 8 % représente alors environ 3 600 €. Il vous reste donc approximativement 41 400 €.
Pendant ces 30 années, vous avez également bénéficié de 315 € de réduction d’impôt par an, soit un total de 9 450 €. Même après avoir payé la taxe de 8 %, l’avantage fiscal reste donc intéressant.
Pourquoi continuer à verser après 60 ans ?
Une fois la taxe de 8 % prélevée, vous pouvez continuer à alimenter votre épargne-pension jusqu’à 65 ans.
Ces nouveaux versements vous permettent encore de profiter de la réduction d’impôt. En revanche, ils ne seront plus taxés lorsque vous récupérerez votre argent, puisque la taxe a déjà été prélevée à 60 ans.
Cette période peut donc être particulièrement avantageuse. Pour en profiter, votre contrat doit généralement avoir été ouvert avant vos 55 ans.
Que se passe-t-il si vous retirez votre argent avant 60 ans ?
Retirer votre épargne-pension avant 60 ans est généralement très désavantageux. Au lieu de la taxe normale de 8 %, vous risquez de devoir payer une taxe d’au moins 33 %.
Il est donc préférable de ne pas toucher à cette épargne avant l’âge prévu.
Certaines exceptions peuvent toutefois s’appliquer, notamment en cas de décès, d’invalidité grave et permanente ou dans quelques situations très précises prévues par le contrat.
Branche 21 ou branche 23 : quelle formule choisir ?
Lorsque vous ouvrez une épargne-pension auprès d’un assureur, vous pouvez généralement choisir entre deux types de contrats : la branche 21 et la branche 23.
La branche 21 : plus de sécurité
Avec une épargne-pension en branche 21, votre capital est garanti par l’assureur. Vous bénéficiez d’un rendement fixe, auquel peut s’ajouter une participation aux bénéfices.
Cette formule présente moins de risques, mais son rendement est généralement plus limité. Elle convient souvent aux personnes qui souhaitent protéger leur épargne, notamment lorsqu’elles approchent de la retraite.
À 60 ans, la taxe est calculée sur la base d’un rendement théorique prévu par la loi, et pas forcément sur le montant réellement obtenu.
La branche 23 : plus de potentiel, mais plus de risques
Avec une épargne-pension en branche 23, votre argent est investi dans des fonds. Le capital et le rendement ne sont donc pas garantis : la valeur de votre épargne peut augmenter, mais aussi diminuer.
Cette formule peut offrir un rendement plus élevé sur le long terme. Elle est souvent plus adaptée aux personnes qui ont encore de nombreuses années devant elles avant la retraite et qui acceptent les variations des marchés financiers.
À 60 ans, la taxe est calculée sur la valeur réelle de votre épargne à ce moment-là.
Comment faire le bon choix ?
La branche 21 privilégie la sécurité, tandis que la branche 23 offre davantage de possibilités de rendement en échange d’un risque plus important.
Le meilleur choix dépend donc de votre âge, du nombre d’années avant votre retraite et du niveau de risque que vous êtes prêt à accepter.
Vous ne savez pas quelle formule choisir ? Demandez conseil à l’équipe de Dédale Assurances. Le rendez-vous est gratuit et sans engagement.
Indépendants et dirigeants : comment épargner davantage pour votre pension ?
Les indépendants et les dirigeants d’entreprise peuvent utiliser des solutions spécialement prévues pour préparer leur pension. Elles permettent généralement de verser des montants plus importants que dans une épargne-pension classique, tout en profitant d’avantages fiscaux intéressants.
La PLCI pour les indépendants
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants, ou PLCI, permet de mettre de l’argent de côté pour votre pension tout en réduisant vos impôts et vos cotisations sociales.
En 2026, vous pouvez verser jusqu’à 8,17 % de vos revenus nets dans une PLCI ordinaire, avec un maximum de 4 086,34 € par an.
Avec une PLCI sociale, vous pouvez verser jusqu’à 9,40 % de vos revenus nets, avec un maximum de 4 701,54 € par an.
Les montants versés sont déduits de vos revenus professionnels. Vous payez donc moins d’impôts, mais aussi moins de cotisations sociales.
La PLCI sociale permet de verser un montant plus élevé. Elle comprend également des protections supplémentaires, notamment en cas d’invalidité ou de décès.
L’EIP pour les dirigeants de société
L’Engagement Individuel de Pension, ou EIP, s’adresse aux dirigeants rémunérés par leur société, comme les gérants ou les administrateurs.
Dans ce cas, c’est la société qui verse de l’argent dans le contrat. Ces versements peuvent être déduits comme frais professionnels, à condition de respecter certaines règles.
Le montant maximum dépend notamment de la règle des 80 %. Cela signifie que votre pension légale et votre pension complémentaire ne peuvent pas dépasser ensemble 80 % de votre dernière rémunération annuelle brute normale.
La société doit également payer une taxe de 4,4 % sur les primes versées. Malgré cette taxe, l’EIP reste intéressant, car il permet de préparer votre pension avec de l’argent provenant directement de la société.
Le capital placé dans l’EIP est en principe protégé si la société fait faillite.
Peut-on combiner plusieurs solutions ?
Un indépendant en société peut combiner une PLCI, un EIP et une épargne-pension classique.
Cette combinaison permet de mettre davantage d’argent de côté pour la retraite et de profiter de plusieurs avantages fiscaux en même temps. Le montant réellement intéressant dépend toutefois de vos revenus, de votre rémunération et de votre situation professionnelle.
Contactez-nous pour savoir quelles solutions peuvent être combinées dans votre situation.
Exemple concret : Marie, salariée de 35 ans en Belgique
Marie travaille à temps plein à Liège. Depuis ses 30 ans, elle verse chaque année 1 050 € dans son épargne-pension.
Son avantage fiscal
Grâce à ses versements, Marie bénéficie d’une réduction d’impôt de 315 € par an. Si elle continue jusqu’à ses 60 ans, elle aura économisé environ 7 875 € d’impôts sur 25 ans.
Le montant récupéré à 60 ans
Avec une épargne-pension en branche 23 et un rendement moyen estimé à 5 %, son capital pourrait atteindre environ 45 000 € à 60 ans.
Une taxe de 8 %, soit environ 3 600 €, sera alors prélevée. Marie récupérera donc un capital net d’environ 41 400 €.
Son gain fiscal
En tenant compte des réductions d’impôt reçues chaque année et de la taxe payée à 60 ans, Marie pourrait gagner entre 6 000 € et 8 000 € de plus qu’avec une épargne classique sans avantage fiscal. Le montant exact dépendra notamment du rendement de son contrat.
FAQ – Taxation de l’épargne pension en Belgique
Quand la taxe de 8 % est-elle prélevée ?
Elle est généralement prélevée automatiquement à votre 60e anniversaire par votre banque ou votre assureur. Vous ne devez effectuer aucune démarche.
Puis-je avoir plusieurs contrats d’épargne-pension ?
Vous pouvez avoir plusieurs contrats, mais vous ne pouvez profiter de l’avantage fiscal que pour un seul contrat par année. Vous ne pouvez donc pas déclarer des versements effectués dans deux contrats différents la même année.
Les indépendants peuvent-ils souscrire une épargne-pension ?
Oui, l’épargne-pension classique est accessible aux salariés comme aux indépendants. Les indépendants peuvent également profiter d’autres solutions, comme la PLCI ou l’EIP.
Que se passe-t-il si je décède avant 60 ans ?
Le capital est versé aux personnes désignées dans votre contrat, comme votre conjoint ou vos enfants. Les règles fiscales dépendent du contrat et de votre situation.
Dois-je déclarer mon épargne-pension ?
Oui, les versements doivent être indiqués dans votre déclaration fiscale annuelle. La réduction d’impôt est ensuite calculée par l’administration.
La taxe sur les plus-values de 10 % concerne-t-elle l’épargne-pension ?
Non, l’épargne-pension possède son propre système de taxation. Elle reste donc soumise aux règles fiscales spécifiques prévues pour ce type de contrat.
Quel rendement puis-je espérer ?
En branche 21, le rendement est généralement plus faible, mais le capital est garanti. En branche 23, le rendement peut être plus élevé, mais votre capital peut aussi diminuer.
Votre épargne-pension peut être plus avantageuse que vous ne le pensez
L’épargne-pension vous permet de préparer votre retraite tout en profitant chaque année d’une réduction d’impôt. Au moment de récupérer votre argent, une taxe de 8 % est généralement prélevée.
Pour en profiter au mieux, il est important de choisir un montant, un contrat adapté à votre âge et d’éviter de retirer votre argent trop tôt.
Dédale Assurances analyse votre situation et vous oriente vers la solution la plus adaptée à votre profil : épargne-pension classique, PLCI, EIP ou une combinaison de plusieurs formules.
Glossaire : 10 termes pour comprendre votre contrat
Taxe anticipative : Il s’agit de la taxe généralement prélevée à vos 60 ans sur votre épargne-pension. Son taux est de 8 %.
Réduction d’impôt : C’est une diminution directe du montant de vos impôts. Par exemple, une réduction de 315 € signifie que vous payez 315 € d’impôts en moins.
Branche 21 : Il s’agit d’une assurance-épargne dans laquelle votre capital est garanti par l’assureur. Elle offre généralement un rendement plus faible, mais présente moins de risques.
Branche 23 : Il s’agit d’une assurance dont l’argent est investi dans des fonds de placement. Le rendement peut être plus élevé, mais votre capital n’est pas garanti.
PLCI : La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants permet aux indépendants de préparer leur retraite. Les versements peuvent réduire leurs impôts et leurs cotisations sociales.
EIP : L’Engagement Individuel de Pension permet à une société d’épargner pour la pension de son dirigeant. Les versements peuvent être déduits comme frais professionnels sous certaines conditions.
Règle des 80 % : Cette règle limite le montant total de la pension légale et complémentaire d’un dirigeant. Celui-ci ne peut généralement pas dépasser 80 % de sa dernière rémunération annuelle normale.
Rachat anticipé : Il s’agit du retrait de votre argent avant l’âge prévu dans le contrat. Cette décision peut entraîner une taxation importante.
Épargne-pension individuelle : Il s’agit d’une épargne que vous constituez vous-même pour compléter votre pension légale. Elle vous permet généralement de profiter d’une réduction d’impôt.
Participation aux bénéfices : En branche 21, l’assureur peut ajouter un bonus au rendement garanti lorsque ses résultats le permettent. Ce bonus n’est pas garanti.
