Vous avez constitué un patrimoine au fil des années. Aujourd’hui, vous aimeriez peut-être en faire profiter vos enfants ou vos petits-enfants. Mais comment organiser cette transmission tout en maîtrisant son coût fiscal ? L’assurance-vie peut faire partie de la réponse.
Choisir à qui transmettre votre capital
Avec une assurance-vie, vous désignez les bénéficiaires du capital prévu à votre décès. Cette souplesse permet d’adapter le contrat à votre situation familiale et à vos souhaits. Dans un montage classique où vous êtes à la fois preneur et assuré, le capital versé à votre enfant reste toutefois, en principe, soumis aux droits de succession.
Donner un coup de pouce à vos petits-enfants
Un premier logement, des études, un projet professionnel… Vos petits-enfants peuvent avoir besoin d’un soutien à un moment où vos enfants sont déjà bien installés. Les désigner directement comme bénéficiaires pour une partie du capital permet un « saut de génération ».
Le capital leur est transmis sans passer d’abord par leurs parents : cela peut éviter deux transmissions successives et leurs droits de succession. Répartir le capital entre plusieurs bénéficiaires peut aussi réduire la facture, selon la situation. Il faut veiller au respect des droits des héritiers réservataires.
Transmettre de votre vivant et organiser la suite
Vous pouvez également donner une somme à votre enfant, qui la place ensuite dans une assurance-vie à son nom. Les conditions de la donation et celles du contrat doivent être pensées ensemble, notamment si vous souhaitez prévoir ce qui se passe en cas de décès prématuré de votre enfant.
Pour un don bancaire non enregistré réalisé en 2026, le délai fiscal est de cinq ans dans les trois Régions. Si le donateur décède pendant cette période, la somme donnée est en principe soumise aux droits de succession. Enregistrer la donation entraîne des droits de donation, mais supprime ce risque lié au délai.
Vous souhaitez aider vos proches tout en organisant votre transmission ? Contactez-nous pour examiner les possibilités, en coordination avec votre notaire.
